COMUNE DI _______________
Provincia di ____________
OGGETTO: REGOLAMENTO SUL CONTROLLO SUCCESSIVO DI REGOLARITÀ AMMINISTRATIVA DEL
REGOLAMENTO COMUNALE SUL SISTEMA DEI CONTROLLI INTERNI

Relaziona ____________sulla base dell’istruttoria effettuata dal competente Ufficio/Servizio, ai sensi dell’art. 49 D.Lgs n. 267/00 e s.m.i. TUOEL d.lgs. n. 267/2000.
Premesso che l’art. 147 TUOEL  in ordine ai controlli interni, come introdotti dall'articolo 3, comma 1, lettera d), legge n. 213 del 2012, dispone che :
1. Gli enti locali, nell'ambito della loro autonomia normativa e organizzativa, individuano strumenti e metodologie per garantire, attraverso il controllo di regolarità amministrativa e contabile, la legittimità, la regolarità e la correttezza dell'azione amministrativa.

2. Il sistema di controllo interno è diretto a:

a) verificare, attraverso il controllo di gestione, l'efficacia, l'efficienza e l'economicità dell'azione amministrativa, al fine di ottimizzare, anche mediante tempestivi interventi correttivi, il rapporto tra obiettivi e azioni realizzate, nonché tra risorse impiegate e risultati;
b) valutare l'adeguatezza delle scelte compiute in sede di attuazione dei piani, dei programmi e degli altri strumenti di determinazione dell'indirizzo politico, in termini di congruenza tra i risultati conseguiti e gli obiettivi predefiniti;
c) garantire il costante controllo degli equilibri finanziari della gestione di competenza, della gestione dei residui e della gestione di cassa, anche ai fini della realizzazione degli obiettivi di finanza pubblica determinati dal patto di stabilità interno, mediante l'attività di coordinamento e di vigilanza da parte del responsabile del servizio finanziario, nonché l'attività di controllo da parte dei responsabili dei servizi;
d) verificare, attraverso l'affidamento e il controllo dello stato di attuazione di indirizzi e obiettivi gestionali, anche in riferimento all'articolo 170, comma 6, la redazione del bilancio consolidato nel rispetto di quanto previsto dal decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118, e successive modificazioni , l'efficacia, l'efficienza e l'economicità degli organismi gestionali esterni dell'ente;
(lettera così modificata dall'art. 74 del d.lgs. n. 118 del 2011, introdotto dal d.lgs. n. 126 del 2014)
e) garantire il controllo della qualità dei servizi erogati, sia direttamente, sia mediante organismi gestionali esterni, con l'impiego di metodologie dirette a misurare la soddisfazione degli utenti esterni e interni dell'ente.

3. Le lettere d) ed e) del comma 2 si applicano solo agli enti locali con popolazione superiore a 100.000 abitanti in fase di prima applicazione, a 50.000 abitanti per il 2014 e a 15.000 abitanti a decorrere dal 2015.

4. Nell'ambito della loro autonomia normativa e organizzativa, gli enti locali disciplinano il sistema dei controlli interni secondo il principio della distinzione tra funzioni di indirizzo e compiti di gestione, anche in deroga agli altri principi di cui all'articolo 1, comma 2, del decreto legislativo 30 luglio 1999, n. 286, e successive modificazioni. Partecipano all'organizzazione del sistema dei controlli interni il segretario dell'ente, il direttore generale, laddove previsto, i responsabili dei servizi e le unità di controllo, laddove istituite.

5. Per l'effettuazione dei controlli di cui al comma 1, più enti locali possono istituire uffici unici, mediante una convenzione che ne regoli le modalità di costituzione e di funzionamento.

Tenuto conto degli indirizzi delle sezioni regionali di controllo della Corte dei conti in ordine agli adempimenti in materia;
Visto l’allegato regolamento predisposto dal Segretario comunale in conformità al dettato normativo di cui sopra;
Ritenuto di dover provvedere in merito;
IL CONSIGLIO COMUNALE
Vista la proposta che precede;
Ritenuto di provvedere in conformità, approvando, l’allegato Regolamento disciplinante la materia dei controlli amministrativi interni;
Visti
lo Statuto Comunale;
il vigente Regolamento per il funzionamento degli Uffici e dei Servizi;
il parere favorevole di regolarità tecnica ex artt. 49 – 147 bis TUOEL, atteso che quello contabile non occorre in quanto il provvedimento non ha riflessi diretti o indiretti di natura finanziaria;
con l’assistenza del Segretario generale ai sensi dell’art. 97 del D.lgs. 267/2000;
Uditi gli interventi di seduta di cui al relativo resoconto;
con la seguente votazione accertata nei modi di legge e di regolamento (per alzata di mano, voto elettronico ecc.) dal Presidente del Consiglio comunale:
votanti
favorevoli
contrari astenuti
DELIBERA
1. di dare atto che le premesse costituiscono parte integrante e sostanziale alla presente deliberazione e qui si intendono integralmente riportate;
2. di approvare il Regolamento sui controlli amministrativi interni allegato alla presente per formarne parte integrante e sostanziale;
3.di dare atto che il predetto nuovo Regolamento sostituisce ogni precedente disposizione comunale  disciplinante gli obblighi in materia (citare eventuali precedenti deliberazioni);
4.di pubblicare ai sensi e per gli effetti della normativa vigente in materia di Trasparenza – d.lgs. n. 33/2013 – sottosezione disposizioni generali nonché nell’apposita sezione comunale on line dedicata a statuti e regolamenti comunali;
6.di trasmettere copia del presente provvedimento, ai Dirigenti/Responsabili dei servizi dell'Ente, all'OIV/NIV, al Revisore/Collegio dei Revisori, ai Componenti RSU.