Regolarizzazione pagamento fattura d'acquisto

Risposta al quesito del Dott. Paolo Gambella

Quesiti
di Gambella Paolo
31 Luglio 2020

Fattura di acquisto anno 2018 (LIBERO PROFESSIONISTA) pagata nel 2019 con split-payment non dovuto e senza ritenuta irpef invece dovuta.

Si chiede come risolvere il problema per versare:

1. la differenza del netto di € 4,25 al fornitore;

2. come regolarizzare ad oggi (2020) il pagamento dell'irpef mancante su questa fattura di € 29,51 dovuto.

Risposta

Presumendo che la fattura sia stata ricevuta in sfera istituzionale, per poter sistemare la situazione i passi da seguire sono:

  • Versare al fornitore la differenza erroneamente non data, pari ad € 4,25, facendo un mandato
  • Recuperare l’iva erroneamente trattenuta al fornitore, andandola a decurtare dal prossimo versamento iva split istituzionale
  • Versare attraverso modello F24, la ritenuta trattenuta per € 29,51, oltre al ravvedimento per versamento in ritardo.
  • Predisporre la CU per la ritenuta operata. Tale importo poi confluirà nel modello 770/2020 anno 2019.

27 luglio 2020               Paolo Gambella

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